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365空包网:电商平台公司外部因素导致的税务风险现状

2019/10/6      来源: 空包网

   365空包网:ZZH电商平台公司在2016年因善意取得虚开的增值税专用发票1份,发票服务金额 100万,税额6万元,被金税三期系统识别出来,税务机关通知其补交了增值税和滞纳金,

  
  财务在会计处理上没有将增值税进项税转出结转到主营业务成本中去。2017年企业所得税 汇算清缴期间,ZZH电商平台公司聘请了专业的税务师事务所帮其做企业所得税汇算清缴 报告,在此服务的过程中税务师事务所未能尽职,并末识别出企业没有这一个会计处理, 2017年5月底申报完2016年年度企业所得税后,2017年6月初,税务稽查局立即通知ZZH 电商平台公司财务,要求财务提供上述善意取得虚开的增值税专用发票的相关账务处理,
  
  365空包网:  财务在提供了明细账及相关的凭证后,稽查局要求企业进项税转出计入成本那部分调整出 来纳税,而且稽查局还发现了发票上的成本也没有进行转出,税务稽查局要求补交增值税 及发票金额共计26. 8万的企业所得税和滞纳金,并处罚了 50%的罚金,ZZH电商平台公司 纳税信用等级下调了一级至M级。如果税务师事务所在完成企业所得税汇算清缴报告的过 程中,及时发现了这个问题,并提请ZZH电商平台公司在年度企业所得税申报期间进行申 报了,就不会出现后面的税务处罚。
  
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